Page 172 - 企業管理利器－中小企業預算編製實務
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企業管理利器
－中小企業預算編製實務
表 7-4 研發費用預算表
安心食品股份有限公司
XX 年度研發費用預算表
金額單位：新台幣仟元
全年 今年 差異
會計科目 科目名稱 1 月 2 月 3 月 …12 月 差異%
合計 預估 金額
6010 薪資 415 415 535 6,276 4,955 1,321 26.7
6020 加班費 25 12 30 312 310 2 0.6
6030 獎金 86 86 111 2,038 1,980 58 2.9
6040 伙食費 14 14 20 227 173 54 31.3
6050 員工保險費 12 12 16 184 144 40 27.8
6060 退休金 25 25 32 370 320 50 15.6
6070 職工福利 50 15 30 995 950 45 4.7
6080 教育訓練費 30 20 50 120 110 10 9.1
6090 員工招募費 0 0 0 0 0 0 0.0
6110 技術報酬金 83 83 83 1,000 840 160 19.0
6130 實驗費 80 50 150 2,138 1,760 378 21.5
6210 水電瓦斯費 12 8 20 162 135 27 20.0
6220 燃料費 0 0 0 0 0 0 0.0
6230 郵電費 10 5 10 170 147 23 15.6
6240 文具印刷費 5 10 25 110 95 15 15.8
6250 書報雜誌費 2 2 2 24 24 0 0.0
6260 差旅費 24 10 35 323 288 35 12.2
6270 交通費 7 5 15 105 86 19 22.1
6280 交際費 10 8 12 140 125 15 12.0
6310 租金支出 36 36 36 432 432 0 0.0
6320 維修費 0 0 6 24 21 3 14.3
6330 雜項購置 5 5 5 60 50 10 20.0
6340 財物保險費 0 0 0 0 0 0 0.0
6350 運費 0 0 0 0 0 0 0.0
6360 廣告費 0 0 0 0 0 0 0.0
6410 佣金支出 0 0 0 0 0 0 0.0
6420 勞務費 0 0 0 0 0 0 0.0
6430 稅捐 0 0 0 125 125 0 0.0
6510 折舊 118 118 118 1,583 1,417 167 11.8
6520 各項攤提 56 56 56 667 667 0 0.0
6530 呆帳損失 0 0 0 0 0 0 0.0
6610 其他費用 50 30 50 720 672 48 7.1
合計 1,156 1,026 1,447 18,305 15,825 2,480 15.7
減：非現金支出 174 174 174 2,250 2,083 167 8.0
現金支出費用 982 852 1,274 16,055 13,742 2,313 16.8
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