Page 161 - 企業管理利器－中小企業預算編製實務

第 7 章∥如何編製銷管研費用預算

表 7-2 推銷費用預算表

安心食品股份有限公司
XX 年度推銷費用預算表
金額單位：新台幣仟元
會計科目 科目名稱 1 月 2 月 3 月 …12 月 全年合計 今年預估 差異金額 差異%
6010 薪資 1,550 1,550 1,830 22,529 18,507 4,022 21.7
6020 加班費 10 5 8 120 110 10 9.1
6030 獎金 478 447 601 7,458 6,712 746 11.1
6040 伙食費 65 65 77 904 778 126 16.2
6050 員工保險費 47 47 55 644 564 80 14.2
6060 退休金 93 93 110 1,286 1,116 170 15.2
6070 職工福利 90 50 60 1,080 1,560 -480 -30.8
6080 教育訓練費 70 0 35 120 110 10 9.1
6090 員工招募費 0 0 0 0 0 0 0.0
6110 技術報酬金 0 0 0 0 0 0 0.0
6130 實驗費 0 0 0 0 0 0 0.0
6210 水電瓦斯費 37 30 40 692 513 179 34.9
6220 燃料費 0 0 0 0 0 0 0.0
6230 郵電費 128 110 149 1,586 1,536 50 3.3
6240 文具印刷費 27 12 30 294 237 57 24.1
6250 書報雜誌費 0 0 0 5 5 0 0.0
6260 差旅費 90 80 120 1,150 1,080 70 6.5
6270 交通費 180 162 237 2,230 1,650 580 35.2
6280 交際費 250 120 150 4,000 1,530 2,470 161.4
6310 租金支出 72 72 72 864 864 0 0.0
6320 維修費 0 0 0 25 23 2 8.7
6330 雜項購置 50 10 30 630 136 494 363.2
6340 財物保險費 0 0 0 50 50 0 0.0
6350 運費 586 605 532 8,000 7,000 1,000 14.3
6360 廣告費 1,500 1,200 1,000 20,000 15,000 5,000 33.3
6410 佣金支出 3,516 3,630 3,192 52,000 38,500 13,500 35.1
6420 勞務費 0 0 0 0 0 0 0.0
6430 稅捐 0 0 0 60 60 0 0.0
6510 折舊 25 25 25 313 300 13 4.2
6520 各項攤提 5 5 5 60 60 0 0.0
6530 呆帳損失 0 0 0 0 0 0 0.0
6610 其他費用 50 30 60 425 390 35 9.0
合計 8,919 8,348 8,418 126,525 98,391 28,134 28.6
減：非現金支出 30 30 30 373 360 13 3.5
現金支出費用 8,889 8,318 8,388 126,152 98,031 28,121 28.7
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