Page 308 - 銀行主管專業速成手冊
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銀行主管專業速成手冊:經營管理策略解析
(三)租稅優惠
保險提供了節稅的功能,主要在於保險費及保險金兩方面:
1. 保險費
依現行所得稅法規定,如採列舉扣除額的所得申報方式,每人每年
的保險費在 24,000 元內得扣除;另依現行遺贈稅法規定,父母為子女支
付保費,每年亦得享有 220 萬元的免稅額,免繳納贈與稅。
2. 保險金
在遺產稅方面,依保險法第 112 條及遺贈稅法第 16 條規定,保險金
額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者,其金額不得作為
被保險人之遺產,不須計入遺產總額繳納遺產稅。
(四)投資
投資型保險產品結合了保險、投資兩種功能。保戶所繳的保費,除了購
買保障外,部分可用來投資保單所約定的基金、債券等投資工具。
二、保險性商品的類型
各銀行的保險性商品的名稱都不一樣,在人生各個階段所需的保險類型
也不一樣,但還是可歸納為二種類型:投資型年金保單與儲蓄性年金保單。
其下又可分為多種保險計劃,與不同的繳款方式。理財專員必須將這些壽險
理財商品,放任個人的電腦內,隨時更新,且隨時自我充實,才能取得客戶
的信賴與業務。
三、投資型保單及其風險的認識
在傳統型保單因銀行存款利率大長期低下,而使保費大漲,投資型保單
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