Page 26 - 銀行主管專業速成手冊

銀行主管專業速成手冊：經營管理策略解析

操作銀行作業。若有舞弊或許在這幾天內，就可由其職務代理人發現。

（三）劃分職務 (Separation of Duties)

銀行內的所有職務必須劃分，例如徵信與授信、投資選股與下單買進股

票、前台與後台等職務，都須有不同的界限。工作說明書或職務手冊，就是
在劃分銀行的職務，必須明確遵守。

（四）雙重控制 (Dual Control)

雙重控制乃是任一銀行作業的完成，必須由二人以上擔任，不能由一人

獨立承擔。而且，大額的授信也不能由一個單位完全承做，必須報請總行有
關單位核准。其次，授信的貸後管理及催收，也須雙重控制。

（五）遵守銀行內部與外部的法令規範

銀行除要善用銀行的經營策略外，還要知道銀行管理的法律環境，才能

在法律許可的範圍內，經營最大的業務，以提升經營成效。
銀行家經營有關的外部法律規範，主要的是銀行法、金融控股公司法、

公司法、民法、證券交易法等的規定。至於各家銀行的內部還有許多規定，
例如公司章程、董事會、監察人會等的職權、授信與投資作業的有關規定、

內部與查核、財產取得與處分的有關規定、人事任免、升遷與調職的規定、
績效獎金的評定與績效獎金的核發等，都須遵守。若有修訂，也必須依原章
程規定行使，再依新規定行事。

第 3 節 以商業銀行做為風險控管的主要對象

我國的銀行法所稱的銀行雖有商業銀行、專業銀行、中小企業銀行、輸
出入銀行與外國銀行等多種，但是仍以商業銀行為主。

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