Page 245 - 銀行主管專業速成手冊

第 15 章 銀行幫客戶財務規劃的策略

隨交易行為授信、分散到其他銀行貸款、多發行商業本票、公司債、爭取信

用保證基金保證等，並降低本行之額度，以降低授信風險。
反之，若客戶財務轉好，則規劃整併其他銀行的額度，代為清償，而將
本行做為他們的重點往來銀行。

第 4 節 財務規劃的主要內容

一、投資計劃書、營運計劃書

一般的財務規劃包括資本的規劃、增資的規劃、資本支出的規劃與評
價、負債的規劃、流動性的規劃、分期付款協議的規劃等。
有了投資計劃書後，還需擬訂更為深入與詳盡的營運計劃書。其內包括

預估的營業狀況，與各種財務報表。其次，還需融資計劃書，轉為借款的執
行方案。

二、融資計劃書及授信條件規劃表

最後，則以融資計劃書為主要文件。若是雙方同意授信條件，則以規劃
的授信條件為結論文件。

三、各種預計表

至於主要的報表則有預計的資產負債表、預計的損益表、預計的資金來
源去路表、敏感性分析表等。

227