Page 243 - 銀行主管專業速成手冊

第 15 章 銀行幫客戶財務規劃的策略

委請外面之財顧公司經手，也都所費不少。銀行若能免費為他們做財務規

劃，真是省事又方便。不但可印證自己的規劃，還可請銀行搭配後段的融資
計劃，對企業幫助更大。

五、節省租稅

銀行借款的利息費用與手續費用，都是企業的經營成本。特別是在企業
有賺錢時，宜利用銀行的融資及其費用，以達節稅目的。

六、增強負債管理的能力

企業成立時的資本金，再搭配一部份銀行借款。這就是企業剛開設時的
資產負債表。所以，企業成立時需要融資，在擴充時，更須向銀行借更多的

錢。其存貨或應收帳款等都需要融資。
隨著企業之營運，就需購買土地與興建廠房，而獲利後就有保留盈餘，

如此資產負債表及損益表的內容，就逐漸複雜，會計科目也就一直增加。
以前，企業的成功是資產管理的成功。企業花盡心思在研究如何管理現

金、銀行存款、應收帳款、應收票據、短期投資、存貨、機器、廠房與不動
產等投資。然後，再以這些資產為擔保，向銀行舉借資金。亦即，初期的企
業乃以資產管理為主。

資產管理的企業是較為保守，不易應付企業快速成長的資金需要。因
此，宜兼採負債管理。亦即，企業除察看其資產 (Asset) 科目外，還應看其

負債 (Liability) 科目。

七、預防發生財務問題

若銀行與企業財會人員事先合作，一起規劃，可預防企業的流動性不
足，或資金成本太高問題。授信額度可以配合需要，事先規劃。若需聯貸，
也可先商議基本架構，由一家主力銀行規劃，並主辦一件最適合該企業之聯

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