Page 369 - 解讀金融業務完全手冊－證券與保險篇

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1. 預定死亡率

指被保險人於未來保險期間中發生死亡之機率。預定死亡率
是計算將來要「支付死亡保險金」的根據，預定死亡率愈高，保

險人可能支付之保險金愈高，而依收支相等原則，其對價收取之
保險費將愈高；相反地，生存保險之保險費將隨預定死亡率愈高

而愈低。而目前國內壽險公司計算保險費係採臺灣壽險業第五回
經驗生命表死亡率為計算基礎。

2. 預定利率

保險費的一部分是準備將來履行未來保險責任之用而積存於
保險公司，保險公司將此部分金額運用並從中獲得之收益，故應

給予保戶一定比率之折扣，反應於期初所交付之保險費，亦即要
保人交付之保險費，應考慮資金運用收益之因素。當保險人所訂

該壽險之預定利率愈高，表示可給予保戶之保費折扣就愈高，支
付之總保費即愈低；反之，保單預定利率愈低則保費愈高。

3. 預定費用率

人壽保險多為長期保險契約，故其總保費中之附加費用可分

成初年費用以及續年費用兩種。而如行銷通路之首年度佣金、體
檢費用、保單製作相關費用及內勤員工之薪資等，即招攬新契約
一切之必要費用，即屬初年費用或稱新契約費用；至於續年費用

是指第二年以後之費用，如續年度佣金、收費費用、契約相關維

持費用以及保險公司之預期利潤等。由此可知，採用較高之附加
費用率則所計算出之總保費會愈高。目前附加費用率之訂定，是
由保險公司於規定之限額內自行決定。