Page 107 - 中小企業財務錦囊

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時公司內現金會有多餘的情形產生，需要利用短期投資工具
予以善加應用。

3. 處理流程：收到現金時必須立即處理並存入銀行內，除了安
全因素外，重要的是存入銀行或到貨幣市場做短期投資才能

賺得利息，且適時地處理各項現金流入及流出，才能提供正
確的帳戶管理資訊，以便管理者做正確的決策。

（五）影響現金流量之因素

企業現金流量之需求依下列因素而有不同︰

1. 企業規模大小︰規模大較易預估，規模小較易受環境影響。

2. 經營方式不同︰接單生產現金之需求較不易估計，計畫性生
產現金之需求較確定。

3. 採購方式︰接單採購現金之需求較不易估計，計畫性採購現
金之需求較確定。

4. 生產產品變化性︰多量少樣現金之需求較確定，少量多樣現
金之需求較不易估計。

5. 客戶集中程度︰客戶集中程度高，現金需求較確定；客戶集
中程度低，現金需求較不易估計。

6. 營業循環時間長短︰營業循環時間長，現金需求量較大；營
業循環時間短，現金需求量較小。