Page 112 - 中小企業財務錦囊

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35. 其他短期融資工具

其他短期融資的來源有：

1. 銀行短期借款

「信用貸款」中，銀行給予企業一個信用額度，企業在這

個額度內視本身需求，向銀行取得短期融通資金。利息僅就實
際動用的部分來計算。為求放款的安全性，銀行通常會以借款

戶 (People)、資金用途 (Purpose)、還款來源 (Payment)、債
權保障 (Protection)以及授信展望 (Perspective) 等五大項目作

為審核標準，簡稱 5P 原則。企業與銀行往來時應注意的三個
事項:

(1) 慎選往來銀行。
(2) 申貸時機的判別與選定。

(3) 善用短期融資往來。

2. 應收帳款承購業務 (Factoring)

應收帳款承購業務是企業將其依銷售契約出售貨物給買方
而生之應收帳款轉讓給「應收帳款管理商 (Factors)」，以取

得貸款及預付貸款等財務融通。「應收帳款管理商」承擔出售