Page 134 - 解讀金融業務完全手冊－銀行與票券篇

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得引用參考其信用評等；若授信戶為公開發行以上之公司，則亦可參
考台灣經濟新報 (TCRI) 或其他信評機構之評等。

（三）授信 5P 原則

1. 借款戶因素 (People)

是指對借款戶之營業歷史、經營能力、誠實信用、關係企業情況
進行瞭解，並評估其信用情形或進行信用評等。

2. 資金用途因素 (Purpose)
指事前瞭解借款戶的資金用途是否正當，並在貸款後追蹤是否依

照原定計畫運用。資金用途依銀行承擔之風險由低至高依序如下：(1)
購買流動資產 (2) 購置固定資產 (3) 償還既存債務 (4) 替代股權。

3. 還款財源因素 (Payment)
還款財源是確保債權本利回收的先決條件。分析借款人償還貸款

的資金來源，應是銀行評估授信的核心。
4. 債權保障因素 (Protection)

債權保障為銀行收回貸款之第二道保障，以防原有之還款來源不
能實現；債權保障又分為：

(1) 內部保障：包括 a. 借戶有良好之財務結構；b. 週全的放款契
約條款；c. 借戶之資產作擔保。

(2) 外部保障：包括 a. 保證人 (含信用保證機構之保證)；b. 背書
保證；c. 第三者之資產提供擔保。

5. 授信展望因素 (Perspective)
銀行承作授信案件可獲得利息、手續費收入等利益，但也必須承

擔債權無法收回等風險，因此銀行必須注意借款人事業展望，未來發
展性，在收益與風險輕重的考量下，作出正確的抉擇。