Page 420 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

 借戶的資金需求

1. 借戶標得新北市國民小學老舊危險校舍整建工程，總價約 7,000 萬
元，期程為 600 日曆天完工，無給付預付款，自開工日起每 15 日

估驗計價一次。為工程週轉金需要，洽請辦理專案融資一般中期放
款 2,750 萬元，貸款期間 1 年 9 個月。本案動用前，應取得業主同

意其工程款撥入本行備償專戶，並按工程撥入款之 4 成扣償本案貸
款。

2. 借戶成立已 20 餘年，營運獲利正常，董事長及總經理亦擔任保證
人，債信良好。本案除工程款須撥入備償專戶外，另備償專戶中平
均維持 2 成授信餘額之存款。

 授信的經驗

1. 借戶近 3 年流、速動比率有逐年下滑趨勢，即期償債能力略嫌薄
弱。

2. 應收帳款及存貨大幅攀高，致營業活動呈淨現金流出，現金流量比
率亦呈現負值，需仰賴增加長短期借款，以彌補資金缺口。

3. 週轉放款宜配合工程施工進度比例撥貸，不宜一次給予動用，亦不
能只憑工程合約及用款憑證 (真實性存疑) 撥貸。本案後來即因一

次撥貸，而在撥貸未及半年內就發生逾放，而使銀行遭到重大損
失。

4. 建築融資及工業開發區融資，均須按施工進度核實撥貸，才不會撥
款超過實際進度，而給廠商違約之機會。

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