Page 17 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

3. 公司的交易，是否大部份是關係人交易。

4. 借款人的票信及信用卡方面，是否有不良紀錄。
5. 員工流動率很低：疼愛員工，每年的盈餘有大部份發放員工獎金。
6. 不利用政商關係施壓：不以此關係向政府相關部門及銀行施壓，以

取得利益。
7. 從財務報表中，發現客戶之誠信：有些客戶的財務報表，必須詳加

確認其可信度，請各營業單位之授信經辦與主管，多加注意。
其具體的指標：

(1) 每股收益，例如每股二元以上。每年都配發現金股利：讓股東
每年都有收益，也可維持股價。

(2) 利息償債倍數：二倍以上。長期還本能力：二倍以上。
(3) 負債比率不會很高：該自己負擔的錢，不向銀行借。不玩高財

務槓桿：例如每筆擔保貸款只借50%，不高於70%。不大量舉
借無擔保貸款。

(4) 淨值比率很高：若自己是大股東，每年公司所賺的錢保留在公
司，故淨值是資本的倍數，財務基礎堅強。若淨值為負，或每
年盈餘全被股東拿去，甚或有股東往來卻沒記載，我們都必須

注意。
(5) 不亂報公司之費用：只有絕對公務開支才報公帳，個人及家庭
之開支自己負擔，不報公帳。

（三）借款人的還款能力 (做事)

借款人未來之還款能力，還包括借款用途 (Purpose) 、 擔保品
(Protection)、及前景 (Perspective) 等三者。

1. 注意併購的融資

若借款用途是併購，也應小心承做，更不應在併購之初，還未出現綜
效時，即大幅增加授信額度。

第1 章 銀行授信的三層架構：授信的目標、策略與行動方案 9