Page 14 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析
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3. 銀行資本適足率的成本
在資本適足率 (BIS Ratio) 10%的要求下，風險性資產配置應考慮資本
適足率後之資金成本。在授信額度明細表上，有的銀行增列有四欄 (風險
權數、扣除擔保品後之風險權數、資金成本率、佔 BIS Ratio 之比率)，都
應照實填寫。若貸款並無擔保，那風險權數為 100%，扣除擔保品後之風險
權數也是 100%，資金成本率為 0.1%。若放款利率是資金成本加碼 50 點，
那減去 BIS 的 10 點後，實際之收益只有 40 點。而資本適足率若原先為
10%，那承做這一筆放款後依其金額將會降低 BIS Ratio，至 10%以下。
因此大家要爭取較高收益，及風險權數較低之貸款，以節約資本成
本，以得到實際最大之收益。
4. 新做授信宜考慮發行次順位債券之邊際資金成本
有一家銀行為了提升資本適足率，曾發行 7 年期的次順位債券，96 年
底發行 79 億元、年利率為 2.99％，97 年上半年發行 110 億元、年利率為
3.10％，而在 97 年年底發行 64 億元、年利率為 3.00％。可見有一部份新
增加之放款，其收益最後仍小於資金成本，而得不償失。
營業單位若自己也擔任次順位債之銷售工作，即知銷售不易，且資金
成本很高，就不會輕易承做低利率之貸款。所以，我曾建議分行銷售次順
位績優的行員，也可列入全行十大績優行銷人員 (Top Sales)。
銀行的 BIS 比率，應每季維持在 10%以上。無論新做授信或投資，都
應考慮到各項風險性資產之風險權數 (此即 BIS 的成本)。
在每年的 6 月底與 12 月底前，銀行的總行主管甚至每週都在開會，緊
急協商達成資本適足率 10%的方法。
5. 貸款降息之反應比存款還快
在降息期間，貸款降息之反應，比存款還快。在升息期間，存款之升
息，比貸款還快。這二種情況，都給銀行收益的維護，帶來很大的壓力。
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