Page 12 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

做為授信之最高指導原則。

目前，我國銀行的授信利差 (Spread)，因競爭劇烈，已降低至 1.5%以
下。若銀行發生 1.5 億呆帳，那就必須承做 100 億元以上之授信，始可補
得回來，也才可真正獲利。問題是要多做 100 億元的放款，談何容易。

若銀行逾期放款比率高達 2%以上，那銀行的授信根本不能賺錢。是
故，銀行不應為達到授信業務量，而不考慮授信之品質。如此，授信的收

益才不會被風險吃掉。
97 年 11 月底，本國主要大型銀行授信利差之平均數 1.66％ (兆豐銀行

1.539％、彰銀為 1.85％、台銀為 1.80％)。
營業單位在承做競爭利率及優惠利率時，須考慮客戶全戶之利潤貢獻

度，並詳加計算。若貢獻度不佳，即須提高利率。另一方面，還須以授信
及外匯帶動低利率存款。在存放款利差 1.66%時，我國銀行的業主權益報

酬率也才只有 6.6%。存放款利差要提高至 2%以上，我國銀行的業主權益
報酬率才可能提高至 10%。

在看存放利差 1.66%時，宜以聯行息做中隔，分辨其下那一部份是存
款貢獻的利差，及其上那一部份是放款貢獻的利差。如此，才曉得努力方
向是提高放款利率，還是降低資金成本，或二者一起努力。

 呆帳覆蓋率 100%以上

呆帳覆蓋率 (Coverage Ratio)乃以 100%為目標。若一家銀行的呆帳覆
蓋率在 100%以下，例如 65%，那銀行須訂定目標逐月提高，而達到

95%，甚或高於 100%。目前，我國體質較佳的第一段班銀行，此項呆帳覆
蓋率已超過 150%甚至 200%。中段班的銀行則在 100%至 150%之間。下段

班的銀行還在 100%以下。
總行與分行須共同為提高覆蓋率而努力。提存不足的銀行，就是不健

全的銀行。有些體質不佳的銀行，為提高年度盈餘，銀行高層要求沖回以
前年度所提存的呆帳準備，讓覆蓋率低到 35%以下。新接手者一旦決心將

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