Page 478 - 中國大陸保險法規彙編

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第二十六條 招募說明書中的募集條款應當具體明確，向投資者充分披露
本辦法關於次級債募集、贖回、延期和本息償付的規定，詳

細約定次級債當事人雙方的權利和義務，約定條款的內容不
得違反法律、行政法規和中國保監會的強制性規定。

招募說明書至少應當包括下列內容：
（一）次級債募集的規模、期限（起止時間）、利率、對象；
（二）募集資金的用途；

（三）本息償付的法定條件、時間、程式、方式；

（四）次級債的轉讓和提前贖回；
（五）募集人和次級債債權人的違約責任；
（六）仲介機構及其責任。

募集人對本次次級債募集進行了資信評級的，招募說明書中

還應當包括資信評級報告及跟蹤評級安排的內容。
第二十七條 在次級債存續期間，募集人應當在每個會計年度結束後四個

月內，向次級債債權人披露上一年度的次級債專題財務報
告。該報告至少應當包括下列內容：

（一）經審計的財務報表；
（二）經審計的償付能力額度狀況表、最低償付能力額度計

算表、認可資產表和認可負債表；
（三）債務本息的支付情況；

（四）募集資金的使用情況；
（五）影響次級債本息償付的重大投資、關聯交易等事項；

（六）其他對次級債債權人有重大影響的資訊。
募集人進行了跟蹤評級的，還應當包括跟蹤評級情況。

第二十八條 募集人出現下列情形之一的，應當及時告知次級債債權人：