Page 591 - 中國金融法
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第 6 章 證券投資基金法 581
基金 份額 持有人 與 基金管理人和基金 託 管人三者之 間屬 於 信託 關 係 ，
基金管理人和基金 託 管人同為基金 份額 持有人的 受託 人。基金管理人和基
金託管人之 間則 是互為委託 人的關 係。
三、證券投資基金法律關係的內容
如前所 述 ，證券投資基金法律關 託 管人和基金 份額 持有人的 係 的內 容 也具有層次性和 多 面性。基
權 利義務，一方面依法在基金
金管理人、基金
合同中
來自
基金管理人、基金 約定；另一方面也 託 管人的 於證券投資基金法律的 權 利和義務集中 體現 直接 規定。 職責 上， 換句話
在其
講基金管理人、基金 託管人的 職責 ，既是其 權利也是其義務。
（一）基金管理人的職責和義務
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基金管理人的職責
1.
(1) 依法募集基金， 辦理或者 委託 經中國證 監會認定的其他機構 代為辦
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理基金 份額 的發售、申購 、贖回 和登記 事宜；(2) ，進行證券投資； 辦理基金備案手續 (4) 按照基 ；(3)
記帳
對所管理的不同基金財產分別管理、分別
(5) 金合同的 進行基金會 約 定 確 定基金收益分 編製 基金財務會 配 方案，及時向基金 計報告；(6) 份額 持有人分 配 收益； 報
編製
計核算並
中期和年度基金
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告；(7) 計算並公 告基金資產 淨值 ，確定基金 份額申購 、贖回價 格； (8) 辦
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參閱《中華人民共和國證券投資基金法》第 19 條。
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為加強對證券投資活 動之監督 ，辦理基金 備案手續乃基金管理人之 重要職責 。具 體規定參
閱《中華人民共和國證券投資基金法》第 43 條、第 44 條、第 46 條、第 56 條及第 68 條。
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所謂「基金資產 淨值」，係指基金資產總 值減去 按照國 家有關規定可以在基金資產中 扣除
的費用後的價
瞭解
基礎，是投資者 值。而基金資產 基金運作 淨值是確定基金財產投資組合的具 考指標。參閱證券投資基金法釋義，第二章基 體比重和基金份額 淨值的
的重要參
情況
金管理人，資料來源：中國人大網， t .cn/npc/flsyywd/jingji/2004-10/26/con .npc.gov http://www
ent_337737.htm ( 最後瀏覽日： 2010/02/16) 。
