Page 588 - 中國金融法

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金財產和基金 份額 持有人利益的證券 交易 及其他 活動 ，此為對基金從業人
員不得 兼任不相 容職 務、 競業禁止 和防止 利益 衝突 規則的規定。
另 外 ，為 強 化基金管理公司內 部控 制制度之 落 實， 除 於 《 證券投資基
金行業高 級管理人 員任職 管理 辦法》中就督察 長 (Chief Compliance Officer,
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CCO ， 又稱「 法 令遵 循主管 」 ) 之 職責 及 報 告 義務 為原 則 性規 範 ，證 監
會更於 2006 年 5 月 8 日發布《證券投資基金管理公司 督察 長管理規定 》(證
監基金 字[2006]85 號)。於 此管理規定中 明文指出 督察 長是監督檢查 基金和
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公司運作的合法合規 情況 及公司內 部 風險 控 制 情況 的高 級 管理人 員 ，因
此 ，其所應具備之資格，
年 以上 監 察稽 核、風險管理或者證券、法律、會 除 應 符 合有關法律法規規定的 計 、 審計 任職條 等方面的業務工 件 ，並有 3
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作經 歷，誠實信用，具有 良好的品行和 職業操守記錄 。同時， 此管理規 則
亦對於 督察 長 之 職責 、 職 業 素 質 、行為規 範 和 監 督 義務等為 詳 細 規 範 。 此
外，於證 監會 2006 年 6 月 15 日所發布之《證券投資基金管理公司 治理準
則( 試 行) 》( 證 監 基金 字[2006]122 號 。) 中，亦有 針 對 督察 長 之設立為專 章
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規定 。

（二）基金託管人 基金 託 管人是依法設立對基金管理人進行 監 督 和保管投資基金財產的

又 由於基金財產主要是
機構，

現 金、 存款 以及 股票 、 債 券等金融資產，而
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參閱《中華人民共和國證券投資基金法》第 18 條。另參閱《證券投資基金行 業高級管理
人員任職 管理辦法》第 19 條： 「高 級管理人 員、基金管理公司基金經理 應當 維護 所管理基
金的合法利 益，在基金份額持有人的利 益與基金管理公司、基金託管銀行的利 益發生 衝突
時， 應當 堅持基金份額持有人利 益優先 的原則。高 級管理人 員、基金管理公司基金經理不
得從事或者 配合他人從事 損害 基金份額持有人利 益的活 動，不得從事與所 服務的基金管理
公司或者基金託管銀行的合法利 益相 衝突 的活 動。」
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參閱《證券投資基金行 業高級管理人 員任職 管理辦法》第 23 條。
50 參閱《證券投資基金行 業高級管理人 員任職 管理辦法》第 31 條。
51
參閱《證券投資基金管理公司 督察長 管理規定》第 2 條。
52
參閱《證券投資基金管理公司 督察長 管理規定》第 17 條。
53
參閱《證券投資基金管理公司 治理準則(試行)》第 6 章(第 75 條至第 79 條)。