Page 593 - 中國金融法

第 6 章 證券投資基金法 583

其固有財產或他人財產 混同於基金財產從事證券投資； (2) 不公 平地對 待其
管理的不同基金財產； (3) 利用基金財產為基金 份額 持有人以 外的第三人 牟
取利益； (4) 向基金 份額 持有人 違規承諾收益或 承擔損失； (5) 依照法律、行
政法規有關規定，由中國證 監會規定 禁止 的其他行為。

此外 ，於 《 證券投資基金管理公司管理 辦 法 》 、 《 證券投資基金 託 管
資格管理 辦 法 》 、 《 證券投資基金行業高 級 管理人 員 任職 管理 辦 法 》 、
《 證券投資基金 銷 售 管理 辦 法 》 、 《 證券投資基金運作管理 辦 法 》 、 《 證
券投資基金資訊 披露 管理 辦 法 》 、 《 證券投資基金管理公司 督察 長 管理規

治理準則
定》和《證券投資基金管理公司
於基金管理人所應 盡之義務為具 體規定。 ( 試行) 》等行政規 章中，亦有對
應 注 意 者， 就 基金管理公司中之 督察 長 而 言 ， 觀 諸 《 證券投資基金行

業高 級 管理人 員 任職 管理 辦 法 》 、 《 證券投資基金管理公司 督察 長 管理規
定》及《(證券投資基金管理公司 治理準則 ( 試行) 》之相關規定而 言，督察
長 於基金管理公司中之 重 要性不 言 而 喻 。因 此 ，應可 期 待 其對於基金管理
人 發揮 一 監 督 作用，有 助 於 落 實基金管理人所應 盡 之義務。然而，規 範 之
立 意固 然 良善 ，是 否 能 達 到規 範 目的 ？ 不 無 疑 問 。 質言 之， 雖 然對於 督察

長 之 任 命 需經 全體 獨立 董 事之同 意 ， 惟 關於 督察 長 之 提名權 仍 係 掌握在基
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，甚難期待督察 長可發揮獨立 監督之職權 ；再者，
總經理之手
金管理公司
基金管理公司之
份額
歸 ， 惟 督察 長 在公司、 董 事會於進行各項 股東 的利益 決 策時 須 以基金公司 持有人利益 全體股東 發 生 衝突 利益為依 時，優
與 基金
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先保 障基金 份額 持有人的利益 ，因 此董 事會 與督察 長之定 位本質上即有差
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異，再加上督察 長之考核及 薪酬係由董事會 負責 ，同時 督察 長尚須對董事
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會為 報告義務 ，實際上 督察 長一職是否可確實發揮監 督作用 ？仍 有待進一

65 參閱《證券投資基金管理公司 督察長 管理規定》第 26 條第 1 項。
66
參閱《證券投資基金管理公司 督察長 管理規定》第 2 條。
67
參閱《證券投資基金管理公司 督察長 管理規定》第 30 條。
68
參閱《證券投資基金管理公司 督察長 管理規定》第 12 條。