Page 454 - 中國金融法

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情形下， 實現 有條件的 混業經 營 。

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（四）合法原則

合法 原 則是對指證券發行、交易行為 適 法性的要 求 。 首 先 ，證券發

行、交易活 動 必須 遵守 證券法、公司法等法律法規的規定。其 次 ， 禁止 從
事證券 欺詐 、內 幕交易和 操縱 市場等證券 違法行為。

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（五）國家統一監管與自律性管理相結合原則

證券市場 潛 在 相 當 高 之 風 險性，為規範證券市場主 體 行為、 維護 市場
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正常秩序，《證券法》規定 由國務 院證券監督管理 機構 依法對 全國證券市
場 實 行 集 中統一監督管理。 同時依 法 設 立證券業 協會 ，對其 會員 的證券市
場行為 加以自律管理。

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（六）依法審計監督原則

依照 《 審計 法》對證券交易所、證券公司、證券 登 記結 算 機構 、證券
監督管理 機構進 行資產 負 債和 損 益 審計 ， 全 面 真 實地 反映企業的財務 狀況

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參閱《中華人民共和國證券法》第 6 條。
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參閱《中華人民共和國證券法》第 1 條： 「為 了規範證券發行和交易行為，保 護投資 者的
合 法權益， 維護 社會經濟 秩 序 和社會公共利益， 促 進社會主義市場經濟的發 展 ， 制 定本
法。」
參閱《中華人民共和國證券法》第 5 條： 「證券的發行、交易 活動，必須遵守 法律、行政
法規； 禁止欺詐 、內 幕交易和 操縱證券市場的行為。」
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參閱《中華人民共和國證券法》第 7 條： 「國務院證券 監督 管理 機構依法對全國證券市場
實行集中 統一監督 管理。國務院證券 監督 管理 機構根據需要可以設立 派出機構， 按照授權
履行監督 管理 職責 。」 、《中華人民共和國證券法》第 8 條： 「在國 家對證券發行、交易 活
動 實行集中 統 一 監督 管理的前提 下 ，依法設立證券 業 協會，實行 自 律性管理。」相同原
則，參閱 李東 方， 論 證券 監 管法律 制度 的基本原則， 北京 大學學 報 ( 哲 學社會科學版 ) ，

46 2001 年 06 期，頁 142 至 143 ；強力，金融法， 高等教育 出版社， 2000 年 6 月，頁 331 。
指中國證券 監督 管理 委員 會， 簡稱證 監會。
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參閱《中華人民共和國證券法》第 9 條： 「國 家審計機 關依法對證券交易所、證券公司、
證券 登記 結算機構、證券 監督 管理 機構進行 審計監督 。」