Page 203 - 中國金融法

第 2 章 銀行法 193

個人理 財合 同的內容根據理 財計 畫 的類 型 的不同， 也 可以有不同的內
容。在個人理 財計 畫 的分類上，通常會按 照 客戶 獲 取收益 方式的不同， 將
297
個人理 財計 畫 分為保證 收益 理 財計 畫 和非保證 收益 理 財計 畫 。這 兩 種不
同類 型的理 財計 畫也代表 兩類不同的個人理 財合 同的主要內容。

1.
保證收益理財計
指商業銀行按 照約 畫 向 客戶承 諾 支付 固 定 收益 ，銀行 承擔 由此 產
定 條件
生的 投資風 險 ，或銀行按 照約 定 條件 向 客戶承 諾 支付 最 低 收益 並 承擔 相關

風 險 ，其
他投資收益
298 由銀行和 客戶 按 照 合 同 約 定分 配 ，並共同 承擔 相關 投
資風 險的理 財計 畫 。
有 鑑 於商業銀行有可能 將 這類 產品轉 化 為 准 儲 蓄 存款 產品 ，變成 高息

攬 儲 和規 模擴 張 的一種工具，一方面變相 突破 國家 利率 管制 ； 另 一方面進
299
行不 公 平 競爭 ， 因 此，保證 收益 理 財計 畫 或相關 產品 中 高 於同 期儲 蓄 存
款 利率 的保證 收益 ，應是對 客戶 有 附 加 條件 的保證 收益 。商業銀行不 得 無
條件 向 客戶承 諾 高 於同 期儲 蓄 存款 利率 的保證 收益率 。商業銀行不 得 承 諾
300
或變相 承諾除保證 收益 以外的 任何 可獲得 收益 。

2. 非保 證收益理財計 畫

非保證
301 收益 理 財計 畫 可以分為保本 浮 動 收益 理 財計 畫 和非保本 浮 動 收
益理財計 畫 。
保本 浮 動 收益 理 財計 畫 是指商業銀行按 照約 定 條件 向 客戶 保證本金 支
付 ，本金以外的 投資風 險 由 客戶承擔 ，並 依 據實 際投資收益 情況確 定 客戶

297
參閱《 商業銀行 個人理 財業務管理暫行辦法》第 11 條。
298
參閱《 商業銀行 個人理 財業務管理暫行辦法》第 12 條。
299
參閱銀監會有關 負責 人就發布《商業銀行 個人理 財業務管理暫行辦法》和《 商業銀行 個人
：中國銀行業監督
docV
ov
.cn/chinese/home/jsp/ 理財業務風險管理 指引 jsp?docID=1617 ( . iew 》答記 者問， 資料 來源 最後 瀏覽日： 2010/01/21) 委員會， 。 . cbrc.g http://www
300
參閱《 商業銀行 個人理 財業務管理暫行辦法》第 24 條。
301
參閱《 商業銀行 個人理 財業務管理暫行辦法》第 13 條。