Page 349 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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時 ，可 聘請 業務 或 管理方 面 的 專 家。
制 訂評價 實施方案。實施方案應明確本 次評價 的目的、範

圍 、 準則 、 時 間 安 排 和 相 應的資 源配置 。
準 備 必 要的工作 文 件 。主要 包 括評價問 卷 、 抽 樣 計 畫 、 被評

價 機構的 內 部控制體系 檔 及 相 關 記錄 等 。
在 現 場 評價 前應 先 與 被評價 機構建立 初 步 聯 繫 ，以 便 確 認 有

關 評價 事項和 安 排 。
第三十四條 評價 實施。

評價 組應 按 照 既 定的 評價 方案實施 評價 。在 評價 實施中應就
評價 組 內 部以及 評價 組與 被評價 機構 之 間的 溝 通 做 出正式 安

排 ，通 過適 當的方法 收 集 與 評價 目的、範 圍 和 準則 有關的資
訊 ，根據 評價 方案對 被評價 專 案進行測 試 ，對有關資 料 進行

確 認 和分析，並予以 記錄 。
評價 實施的具體方法 見 第三十九條 至 四十三條。

第三十五條 評價 報告 形 成。 實施情況， 撰 寫評價 報告，應重 點 分析以下
評價
評價
組根據
方 面 ：
被評價
（一）
析。 機構 內 部控制體系 現 狀 、 存 在 問 題 及 趨勢 分
（二）同 類 銀行 比 較 。

（三）監管建 議 。
（四）可 能 的 諒 解 因 素 。

第三十六條 評價 回 饋 。
對 被評價 機構 內 部控制體系進行 綜 合 評價 後，應與 被評價 機

構管理 層溝 通，以 核 對資 料 ，確 認 事實，並就 評價 中的 問 題