Page 347 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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集 、 處 理、 交 流、 溝 通、 回 饋 、 披 露 的管 道 和方式。
商 業銀行應 識別 其 內 部和外部的風險 相 關方， 考 慮 他 們 的要

求 和目標，建立與 這些 相 關方進行資 訊交 流的機制，確保：
（一） 董 事會和 高 級管理 層 能 夠 及 時 瞭 解業務資 訊 、管理資

訊 以及其他重要風險資 訊 。
（二）所有員工 充 分 瞭 解 相 關資 訊 、 遵守 涉及其責任和 義 務

的政策和程式。
（三）險情、事 故 發 生 時 ， 相 關資 訊能得到 及 時 報告和有 效

溝 通。
（四）及 時 、 真 實、完整地向監管機構和外 界 報告、 披 露相

關資 訊 。
（五）國 內 外經濟、金融動 態 資 訊 的 取得 和 處 理，並及 時 把

與 企 業 既 定經營目標有關的資 訊 提供 給 各級管理 層 。
資 訊交 流與 溝 通應 考 慮 資 訊 的 安 全 性 和保 密性 要 求 。 相 關資

訊 報告、發布、 訊交 流 披 露 應經 過 授權。 性 ， 必 要 時 ，應保持 相 關資 訊
溝
為保持資
通的可
追
溯
。
交 流與
第二十九條
內 部控制體系對
化體系是實
建立和保持 溝 通的 檔 記錄 檔 的要 求 。 資 訊交 流與 回 饋 的重要 途 徑 。 商
現
業銀行應建立並保持 必 要的 內 部控制體系 檔 ， 包 括 ：
（一）對 內 部控制體系要 素 及其 相互 作用的 描 述 。
（二） 內 部控制政策和目標。

（三）關 鍵 崗 位及其職責與 許 可權。
（四）不可 接 受的風險及其預防和控制 措 施。

（五）控制程式、作業指導、方案和其他 內 部 文 件 。