Page 345 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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（二）法 律 、法規及監管要 求 的 遵循 程度。
（三）事 故 、險情和其他不 良 的 內 部控制 績 效 的 歷 史 情況。

第二十四條 違 規、險情、事 故處 置 和 糾 正及預防 措 施。
商 業銀行應建立並保持 書 面 程式，對 違 規、險情、事 故 的發

現 、報告、 處 置 和 糾 正及預防 措 施 做 出規定， 包 括 ：
（一）發 現違 規、險情、事 故 並及 時 報告， 必 要 時 ，可 越 級

報告。
（二）及 時處 置 違 規、險情、事 故 。

（三）制定 糾 正與預防 措 施，防 止違 規、險情、事 故 的發 生
和 再 發 生 ，並與 問 題 的大 小 和風險 危 害 程度 相 一 致 。

（四） 糾 正與預防 措 施在實施 之 前應進行風險 評估 。
（五）實施並 跟蹤 、 驗 證 糾 正與預防 措 施。

（六）險情和事 故 的責任 追究 。
第二十五條 內 部控制體系 評價 。

商 業銀行應建立並保持 內 部控制體系的 書 面 程式，對 性 、 合 內 部控制體系實施 、有 效性 和 適 評
性
，確保
規
分
充
宜
價
包
性
、範
職責與要
果
活動的風險
慮
評價 。程式應 應 考 求 。 括評價 的目的、 評估 結 準則 、業務和管理流程和以前的 圍 、 頻 率、方法以及
評價 結 果 等 ， 覆蓋 體系範 圍內 的所有活動。
可根據 評價 結 果 確定 內 部控制 水 準 的 等 級。 被評價 機構的管
理 者 應 採 取措 施 消 除違 規 原 因 ，並 驗 證所 採 取措 施的 效 果 。
評價 應由與 評價 的活動 無 直接 責任的人員進行， 評價 人員應
具備 相 應的 知識 ， 能 夠 勝 任 評價 工作。