Page 348 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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第三十條 文 件 控制。
商 業銀行應建立並保持 書 面 程式，以確保 內 部控制體系所要 求

的 檔滿 足 下列要 求 ：
（一） 易 於查 詢 。

（二）實施前 得到 授權人的批准。
（三）定期 評 審 ， 必 要 時 予以 修訂 並由授權人員確 認 其 適 宜

性 。
（四）所有 相 關 崗 位 都 能得到 有 效版 本。

（五） 失效時 ，及 時 從所有發 放處 和 使 用 處收回 ， 或 採 取 其
他 措 施防 止 誤 用。

（六）及 時識別 、 處 置 外 來 檔 並進行標 識 ， 必 要 時 轉 化為 內
部 檔 。

（七） 留存 的 檔 案 性 檔 和資 料 應予以 適 當標 識 。
第三十一條 記錄 控制。

商 業銀行應建立並保持 記錄 的標 識 、 書 面 程式，以規定 貯 存 、保護、 內 部控制 索 、保 相 關活動 期 限
成、
檢
生
存
中所涉及
和 處 置 。
晰
記錄
，以提供
索

控制體系有 應保持清 效 運行的證據，並可 、 易 於 識別 和 檢 追 溯 到相 關的活動。 符合 要 求 和 內 部
第四章 評價程式和方法
第三十二條 內 部控制 評價 程式一 般 包 括評價 準 備、 評價 實施、 評價 報告

形 成和 回 饋 等 步驟 。
第三十三條 評價 準 備。

組成 評價 組。 評價 組應 考 慮 組成人員的 背景 和 能 力 。 必 要