Page 346 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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第二十六條 管理 評 審 。
董 事會應 採 取措 施保證定期對 內 部控制 狀 況進行 評 審 ，確保

體系 得到 持 續 、有 效 的 改 進。
（一）管理 評 審 應 包 括 以下方 面 的 內 容 ：

1. 內 部控制體系 評價 的 結 果 。
2. 內 部控制政策執行情況和 內 部控制目標實 現 情況。

3. 對 內 部控制體系有重要 影響 的外部資 訊 ， 如 法 律 、
法規的重大 變 化。

4. 組 織結 構的重大調整。
5. 事 故 和險情以及重大 糾 正和預防 措 施的 狀 況。

6. 以 往 管理 評 審 的 跟蹤 情況。
7. 內 部控制體系 改 進的建 議 。

（二）管理 評 審 應就以下方 面 提出 改 進 措 施並 落 實：
1. 內 部控制體系及其 過 程的 改 進。

2. 3. 內 部控制政策、目標的 源 的需 變 更 。
與 內 部控制有關資
求 。
第二十七條 持
業銀行應利用
商
，持
評
分析、
措
績 續 改 進。 料 內 部控制政策、 糾 正和預防 內 部控制目標、 施以及管理 評價 審等 結 果 、
效
監測和資
續 提 高內 部控制體系有 效性 。
第五節 資訊交流與回饋
第二十八條 交 流與 溝 通。
商 業銀行應建立並保持資 訊交 流與 溝 通的程式，明確對 財

務、管理、業務、重大事 件 和市場 訊息等相 關資 訊識別 、 收