Page 338 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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情況；負責確保 商 業銀行在法 律 和政策的 框架 內審慎 經營，明
確設定可 接 受的風險程度，確保 高 級管理 層 採 取必 要 措 施 識

別 、計量、監測並控制風險；負責 審 批組 織 機構；負責保證 高
級管理 層 對 內 部控制體系的 充 分 性 與有 效性 進行監測和 評估 。

監事會負責監督 董 事會、 高 級管理 層 完善 內 部控制體系；負責
監督 董 事會及 董 事、 高 級管理 層 及 高 級管理人員履行 內 部控制

職責；負責要 求董 事、 董 事長及 高 級管理人員 糾 正其 損害商 業
銀行利 益 的行為並監督執行。

高 級管理 層 負責制定 內 部控制政策，對 內 部控制體系的 充 分 性
與有 效性 進行監測和 評估 ；負責執行 董 事會決策；負責建立 識

別 、計量、監測並控制風險的程式和 措 施；負責建立和完善 內
部組 織 機構，保證 內 部控制的各項職責 得到 有 效 履行。

董 事會和 高 級管理 層 還 應 培育 良好 的 內 部控制 文 化，提 高 員工
的風險 意識 和職業 道德素 質 ，建立通 暢 的 內 外部資 訊 溝 通管

道 ，確保及 技術 等 資 源 。 與 內 部控制有關的人 力 、 物 力 、 財 力 、資 訊
取
獲
時
以及
第十二條
內 部控制政策。
商

審內
評
策，規定 業銀行應在各項業務和管理活動中制定明確的 內 部控制的 原則 和 基 本要 求 ，並為制定和 內 部控制政 部控
制目標提供指導。 內 部控制政策應：
（一）與 商 業銀行的經營 宗旨 和發展 戰略 相 一 致 ；
（二）體 現 持 續 改 進 內 部控制的要 求 ；

（三） 符合現 行法 律 法規和監管要 求 ；
（四）體 現 出 側 重控制的風險 類 型 ；

（五）體 現 出對不同地區、行業、 產品 的風險控制要 求 ；