Page 335 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

327

商業銀行內部控制評價試行辦法

第一章 總 則

第一條 為規範和 加強 對 商 業銀行 內 部控制的 評價 ，督促其進一 步 建立 內
部控制體系， 健 全 內 部控制機制，為全 面 風險管理體系的建立 奠

定 基 礎 ，保證 商 業銀行 安 全穩 健 運行，根據 《 中華人民共和國銀
行業監督管理法 》 、 《 中華人民共和國 商 業銀行法 》等 法 律 法

規，制定本辦法。
第二條 商 業銀行 內 部控制 評價 是指對 商 業銀行 內 部控制體系建設、實施

和運行 結 果 獨立開展的調查、測 試 、分析和 評估 等 系統 性 活動。
內 部控制 評價 包 括 過 程 評價 和 結 果 評價 。 過 程 評價 是對 內 部控制

環 境 、風險 識別 與 評估 、 內 部控制 措 施、監督 評價 與 糾 正、資 訊
交 流與 回 饋 等 體系要 素 的 評價 。 結 果 評價 是對 內 部控制主要目標

實 現 程度的 評價 。
第三條 商 業銀行 內 部控制體系是 商 業銀行為實 現 經營管理目標，通 過 制

定並實施系統化的政策、程式和方案，對風險進行有 改 進的動 態 過 程和機制。 效識別 、 評
估 、控制、監測和

商
第四條
境
法規和其他經營
環
生
變
化
重大
律
或
當有關法
體系進行 業銀行應建立並保持系統、 評 審 和 改 進。 透 明、 發 檔 化的 內 部控制體系，定期 時 ，對 內 部控制
第五條 商 業銀行 內 部控制 評價 由中國銀行業監督管理委員會 ( 以下 簡 稱 銀
監會 ) 及其派出機構組 織 實施。
第六條 內 部控制 評價 人員應 接 受有關 內 部控制 評價 知識 和 技 能 的 培訓 ，
具備 相 應的資 質 和 能 力 。