Page 339 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

331

（六） 傳 達 給適 用 崗 位的員工，指導員工實施風險控制 措 施；
（七）可為風險 相 關方所 獲 取 ，並 尋 求互 利 合 作；

（八）定期進行 評 審 ，確保其持 續 的 適 宜 性 和有 效性 。
第十三條 內 部控制目標。

商 業銀行應在 相 關職 能 和 層 次 上 建立並保持 內 部控制目標。 內
部控制目標應 符合內 部控制政策，並體 現 對持 續 改 進的要 求 。

在建立和 評 審內 部控制目標 時 ，應 考 慮 法 律 法規、監管要 求 和
其他要 求 ，以及 技術 、 財 務、經營和風險 相 關方 等 因 素 ， 尤 其

應 考 慮 監管部門的 內 部控制指標要 求 。
內 部控制目標應可測量。有條 件時 ，目標應用指標予以量化。

第十四條 組 織結 構。
商 業銀行應建立分工 合 理、職責明確、報告關 係 清 晰 的組 織結

構，明確所有與風險和 內 部控制有關的部門、 崗 位、人員的職
責和 許 可權，並 形 成 檔 予以 傳 達 。 特別 應 考 慮 ：

（一）建立 必 要的職責分 相 應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權。 離 ，以及 橫 向與 縱 向 相互 監督制 約 關 係 。
（二）

、負債、
產
財
重要事項
等
（三）涉及資
自 決定。

位、不
（四）明確關 一個人獨 鍵 崗 位、 特 殊崗 務和人員 相 容崗 位及其控制要 變 動 均 不 得 由
求 。
（五）建立關 鍵 崗 位定期 或 不定期的人員 輪 換 和 強 制 休 假 制
度。
商 業銀行應設立負有 內 部控制體系建立、實施 特 殊 責任的 專 門
委員會 或 部門，明確其責任、 許 可權和報告 路 線 。
商 業銀行應設立全行系統 垂 直 管理、具有 充 分獨立 性 的 內 部 審

計部門。 內 部 審 計部門應 配 備具有 相 應資 質 和 能 力 的 審 計人