Page 331 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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式 等 均 應當設 置 必 要的 日 誌 。
日 誌 應當 能 夠 滿 足 各 類 內 部和外部 審 計的需要。

第一 百 二十七條 商 業銀行應當 嚴格 管理各 類 資 料 資 訊 ，資 料 的 操 作、資
料 備 份介 質 的 存放 、 轉移 和 銷毀等 均 應當有 嚴格 的管理

制度。
第一 百 二十八條 商 業銀行運用 電腦 處 理業務，應當具有可 復核性 和可 追

溯 性 ，並為有關的 審 計 或檢 查 留 有 介 面 。
第一 百 二十九條 商 業銀行的 電子 銀行 服 務應當具備 客戶 身份 識別 、 安 全

認 證 等 功 能 ，防 止 發 生 洩密 事 件 ，確保 交 易 安 全。
第一 百 三十條 商 業銀行應當盡可 能 利用 電腦 資 訊 系統的系統設定，防範

各 種 操 作風險和 違 法 犯罪 行為。
第一 百 三十一條 商 業銀行應當建立 電腦 安 全應 急 系統，制定 詳細 的應 急

方案，並定期進行 修訂 和 演 練 。
資 料 備 份 應當 做 到 異 地 存放 ，應當建立 異 地 電腦 災 難 備

份 中 心 。

第九章 內部控制的監督與糾正 百 三十二條 商 業銀行應當指定不同的機構 或 部門分 別 負責 內 部控制

第一

。
的建設、執行和
內 部控制的建設、執行部門負責設計 內 部控制的監督、 評價 內 部控制體系，組

織 、督促各業務部門、分支機搆建立和 健 全 內 部控制。
內 部控制的監督、 評價 部門負責組 織檢 查、 評價 內 部控

制的 健 全 性 和有 效性 ，督促管理 層糾 正 內 部控制 存 在的
問 題 。

第一 百 三十三條 商 業銀行應當建立 內 部控制的報告和資 訊回 饋 制度，業