Page 329 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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和 準 確， 嚴禁偽造 、 變造 會計 憑 證、會計 賬簿 和其他會
計資 料 ， 嚴禁 提供 虛假 財 務會計報告。

第一 百 一十五條 商 業銀行應當建立規範的資 訊 披 露 制度， 按 照規定及
時 、 真 實、完整地 披 露 會計、 財 務資 訊 ， 滿 足 股東 、監

管當 局 和社會 公眾 對其資 訊 的需 求 。
第一 百 一十六條 商 業銀行應當完善會計 檔 案管理， 嚴格 執行會計 檔 案查

閱手續 ，防 止 會計 檔 案 被 替換 、 更 改 、 毀損 、 散 失 和 洩
密 。

第八章 電腦資訊系統的內部控制

第一 百 一十七條 商 業銀行 電腦 資 訊 系統 內 部控制的重 點 是： 嚴格 劃 分 電
腦 資 訊 系統開發部門、管理部門與應用部門的職責，建

立和 健 全 電腦 資 訊 系統風險防範的制度，確保 電腦 資 訊
系統設備、資 料 、系統運行和系統 環 境 的 安 全。

第一 百 一十八條 商 業銀行應當明確 電腦 資 訊 系統開發人員、管理人員與
操 作人員的 得相互兼 崗 位職責， 任。 做 到 崗 位 之 間的 相互 制 約 ，各 崗

位 之 間不
全管理人員，明確
安
理人員的職責。
電腦
商
第一 百 一十九條 各級機構應當 業銀行應當對 配 備 電腦 資 訊 系統的 專 案立項、開發、 電腦 安 全管 驗
收 、運行和維護整個 過 程實施有 效 管理，開發 環 境 應當
與 生 產 環 境嚴格 分 離 。

技術 部門與業務部門 之 間應當進行 溝 通協調，確保系統
的整體 安 全。

第一 百 二十條 商 業銀行 購買 電腦 軟 、 硬 體設備，應當對供應 商 的資 格 條