Page 21 - 中國大陸銀行業監理及相關法規

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6. 金融機構本身的改革 延 滯 和 腐 敗 ，國營銀行 沿 襲 國 家 機構的管理 體
制 ，組織 重 疊 、 冗 員 充 斥 、 權力 分 散 、 弊端 叢 生。

7. 農 村 信用 合 作 社和 城 市信用 合 作 社 改 制 為商業銀行時，承 受 不良 資
產。

8. 1990 年 代 以 來 ，大陸 房 地產過熱， 閒 置 房 屋 與 滯 銷房 屋 引 發許多 房
地開發 案 失 敗 ，造成 不良 貸款 。

9. 信 託 公司 大 量貸款偏離 信 託 本 質 ， 虛報 績效 ，造成 不良 資產。

（二）大陸對不良金融資產之界定

1998 年以前，大陸 將 銀行 貸款 分為 下 列 四個 等 級 ：

1. 正常 ： 如 期 償還 本 息 者 。
2. 逾 期 ： 本金 超 過 償還 期 限 一天 至 一年 者 。

3. 呆 滯： 本金 超 過 償還 期 限 一年 至二 年 者 。
4. 呆 帳 ： 本金 超 過 償還 期 限二 年以上 即 轉 為 呆 帳 。

年，中國人 民 銀行參考 美 國 聯 邦儲 備局的 五 級 分 類 法， 把 銀行 貸
1998
最 後兩
個 等 級 合 稱「不良
款 分為 1. 下 列 五 個 等 級 ，而 夠履 行 合 同， 沒 有 足夠 理由 債 權」 貸款 不 能 按 時 足 額
：
借款
：
正常
懷疑
人能
關
2. 償還 注： 。 儘 管 借款 人 目 前有能 力 償還貸款 本 息 ， 但 存 在一些對 償還貸
款 之 不良 因 素 。
3. 次級 ： 借款 人的 償還 能 力 出現明顯問 題 ， 完全 依 靠 其 正常 營業 收 入

無 法 償還貸款 本 息 ， 即 使 執 行 擔 保，也可能會造成一些 損失 。
4. 可 疑： 借款 人 無 法 足 額償還貸款 本 息 ， 即 使 執 行 擔 保，也一定會造

成 較 大的 損失 。