Page 30 - 衍生性金融商品理論與實務

20 衍生性金融商品理論與實務

清算日 (Settlement Date):
又稱交割日，為名目存款或借款的起息日， 但為遠期利率協定清算利息差額
的日期。
到期日 (Maturity Date) ：
為名目存款或借款的到期日。
契約期間 (Contract Period) ：
為清算日到到期日的期間，即名目存款或借 款的契約期間，且以實際天數為
基準。
遞延期間 (Deferment Period) ：
為即期日到清算日的期間，即遞延名 目存款或借款起息日的期間，且以實際
天數為基準。
約定利率 (Contract Rate) ：
為遠期利率協定的成交價格，與參考利率相比較後，用以決定利息差額的幅

度。
參考利率 (Reference Rate) ：
為遠期利率協定所釘住的指標利率， 例如以三個月期的倫敦銀行同業拆放利
率為基準。在訂息日決定參考利率與訂約利 率相比較後，以決定利息差額的
幅度。