Page 70 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

同
樣
的，以
執 行 情形 。 假設 例 子 填 上表 七 ， 來 說明年度稽核計 畫 實際
3. 內部控制 缺失 及 異 常 事項改 善情形 之申報

茲 與表 七 或表 六 比較 ， 可 發現表八上， 缺 「 預 定稽核時
間 」、「實際稽核 起 迄 」及「 應 行處理 措 施或改 善 計 劃 」

三 欄 ，但 增 列「實際改 善情形 」一 欄 。表 六至 表八之 填寫
申報有其相關性，而我們以「
之 科 目 為 假設 例 子 繼 續 說明， 庫 存現金及現金運 送 控管」 及 異
缺失
在「內部控制
雖然
常 事項」、「 應 行處理 措 施或改 善 計 劃 」及「實際改 善情
形 」三 欄 上 均 填寫 「 無 」，但 當 有實際 情形 等 均 須 填 列。

表八：年度內部控制缺失及異常事項改善情形申報表

○○銀行（公司） （證券代號： ）
92 年度內部控制缺失及異常事項改善情形申報表
出表日期： 93/05/02
稽核報告
內部控制缺失 實際改
編號 稽核項目
及異常事項 善情形
日期 編號
庫存現金及現金
無 無
1001 01 92/12/31 9201~92100
運送控管
總經理： 內部稽核主管： 執行稽核人員：
填表日期 93 年 5 月 2 日

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