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銀行內控與風險管理

（一）內部稽核工作

1. 年度稽核計 畫 之申報

公開發行公司須於 每 年十二月三十一日 前 申報之年度稽核
計
六
所示。該申報表表
執
畫
行（公司） 畫 格 式，如下表 ○ 年度內部稽核年度稽核計 頭名 （或實際 稱為「 ○○ 行 銀
情
形 ）申報表」，其中 括 弧 內另說明「或實際 執 行 情形 」，
是因為此一申報表為 網 際 網路 申報方式，在本年十二月 底
前 ，先將「 編 號 」（會計 科 目 編 號 ）、「稽核項 目 」及

定稽核期
預
「
，即「實際稽核
執
項
目
將對內部稽核工作之實際 間 」先 輸入 申報數 行 情形 值 ， 待 於 次 年二月 底 前 再
起
迄 」、「稽核報 告 」 完成 之「日期」與「 編 號 」、「內部
控制 缺失 及 異 常 事項」及「 應 行處理 措 施或改 善 計 劃 」等
項 目 輸入 實際 執 行 情形 ，或以數 字 或 文字 表示。 換句話
說，是一表
有
。另外，在表
尾
之計
稽核工作 前 兩 用， 畫 兩次 執 分別於不同時 情形 間 於 網路 上申報 執 行
行後之實際
及
「 執 行 情形 填 表日期」也是 次 年二月 底 前 填 列。我們以 假
設 例 子 填入 表 六 說明年度稽核計 畫 之內 容 。
2. 年度稽核計 畫 實際 執 行 情形 之申報
如同 前述 ，年度稽核計 畫 執 行之申報表與表 六 相同，只是

在二月 底 將有實際 執 行 情形 填 報 輸入 ， 再 以表 七 說明 ：

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