Page 67 - 銀行內控與風險管理
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第 2 章 銀行業內部控制制度整體架構及其運作
公開發行公司內部控制制度
內部稽核制度
自行檢查制度
會計師專案審查制度
對子公司之監理制度
）
（合理確保
達成公開發行公司三大目標
營運目標
財務報導目標
遵循目標
）
（五大評估原則
１ ２ ３ ４ ５
風 控 資 監
控
制 險 制 訊 督
環 評 作 與
境 估 業 溝
通
圖三：公開發行公司內部控制制度組成要素
三、申報方式
銀行業為公開發行公司之 體 制者，依處理準則規定，在內部稽
核工作方 面 ，如 前 所 述 ， 每 年要三 次 定期 向 證期會申報不同表報
外，在自行檢查工作方 面每 年也須 向 證期會申報內部控制制度 聲 明
書 ，以下依 序 說明 ：
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