Page 57 - 銀行內控與風險管理
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第 2 章 銀行業內部控制制度整體架構及其運作
及控制進行
樣
錄
測試
對紀
觀察
、檢查、
獲
證，以 方式 針 取足 夠 及適 切 之證 據 ， 俾 對 貴 銀行內部制制度之 、查 詢 與 函
設 計及 執 行之有效性表示 意見 。本會計師 認 為所採用之檢
查 程序足 以為本會計師之 意見提供合 理之依 據 。
除本檢查報 告 所列發現事實之建 議 事項外，依本會計
師之
遵
守法令主管制
日之主要經營業務之內部控制制度及
╳╳ 意見 ， 貴 銀行自 ╳╳ 年 ╳╳ 月 ╳╳ 日 至 ╳╳ 年 ╳╳ 月
度 執 行 情形 、 備 抵呆帳 提 列政 策 之 妥 適性、以及申報主管
機關表報 資 料 正確 性已建立適 當 之控制機制，並 維持 其 設
計及 執 行之有效性。
本檢查報
，及銀行主管機關
層 ，作為督導銀行內部控制改進之依 告出具 之 目 的 係提供董 據 事會監督其管理 階
作為例外管理之 參考 。
╳╳ 會計師事務所
會計師 ： ╳╳╳ （ 簽 章）
中華民國九十二年 ╳ 月 ╳ 日
此一檢查報 告格 式之內 容應 符 合 實施辦法第二十九 條 有關會計
師查核報 告 之要 件 ，即 應 說明 ： (1) 查核之範 圍 ； (2) 查核之依
據 ； (3) 查核 程序 及 (4) 查核 結果 ，但該檢查報 告 內 容 除檢查銀行
主要經營業務內部控制制度之
結 構加以 評估 。 設 計與 執 行外，也對「公司治理」之
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