Page 30 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

均
涉
程序
系統或
理之 除 第 十 三項外 ， ，其 具參考 第 十一、十二 價 值 ， 均將 項核心 其 條文 原則 詳 列 於下 及有關風 ： 險 管
頗
第 十一 項核心 原則 ： 「銀行 監 理機關 必 須確 信銀行 能 夠 訂定適
當的政策及作業 程序 ， 用 以 認 定 、 監 控 其從 事 國際 性 貸 放及 投 資業
務之國家風 險 及 移 轉風 險 ，以及 對該 等風 險 維持 適 足 的 損失 準

。」
備
第 十二 項核心 原則 ： 「銀行 監 理機關 必 須確 信銀行 具 有 適 當的
風 險控制系統 ， 能 夠精 確 衡 量、 監督 並 適 切 管理市 場 風 險 ；銀行 監

理機關於 必要 時 應 有權 針 對 市 場 風 險 暴 露數額 加以 限 制或要 求 銀行
維持 一 定 數額 的資本。」

的風 第 十 三項核心 程序 （包括稱 原則 ： 「銀行 的 董 監 理機關 及 高階 必 須確 信銀行 監督 具 有 全 面 性
職
）
管理
險
確
，以
管理主管
事會
認 、 衡 量、 監督 及 控制 其 他 重大的風 險 ，並 且能 針 對各該 風 險 維持
相當的資本。」
制定
求
管風
控
險
程序
上 述條文均見 步要 求 銀行 到， 維持 巴塞爾委員會 適 足 的資本，以 除 要 應付或 銀行 彌 補 可 能 的 損失 。
，進一
外
關於 內部控制制度 ， 第 十四 項核心 原則 明 確 說 明：
「銀行 監 理機關 必 須確 定 銀行依其業務 性 質 及 規 模 有 適 切 的 內
部控制 。其中 包括訂定明 確 的授權及分 層 負責 辦 法；銀行 對外 業務
承 諾 、銀行資金 收 付 、資產 負 債 會計帳 務 處 理的 職 掌 劃 分， 互 為 牽
制 ； 對帳調 節 作業、資產的 維 護，以及 適 切獨 立 的 內部或外部稽核
與 守 法 性稽核 職 責 ，以 測 試 銀行是否 遵守 上 述內部控制 及 各項 法令

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