Page 243 - 銀行內控與風險管理

風險管理
第 8 章

（三）風險沖抵與移轉

除了計提必 備 的最低資本，新資本 協 定也 允 許 銀行以風險 沖抵
技 術 (Risk Mitigation Technique) 及風險移轉 方式 ， 來 減少 資本的計

提，以信 用 風險為 例 ，包括保證、 擔 保 品 、資產負債表 互 沖 協 定、
用 衍 生性 商品 等四類。另外，則以資產證 券 化 (Asset
信
Securitization) 來 移轉風險。

第二 支 柱 為 監 理 覆 審

新 巴塞爾 協 定 強調監 理 覆 審 四項關 鍵 原則的重要性，同時也將

銀行 簿 內的利率風險，也 納 入 覆 審 。此外，並要 求監 理機關對銀行
適足資本計提以及資本分配是
35 否符 合 相 關標準 進 行質 量 評估，並 作
必要之 早 期 干 預 。
36
前述 的四項關 鍵 原則為 ：
原則一：銀行應 具 有 相 對於風險 概 況之 總 體 資本適足性的評估
過程，及 維 持 該 資本水準的 策略 。

理機關應
監
原則二：
遵
循
略 ，並 監 控和確保 覆 審 及評估銀行內部的資本適足性和 法定資本比率的能力。 策
原則 三 ： 監 理機關要 求 銀行在 超 逾最低必 備 資本比率 下 營業，
且 應有能力要 求 銀行持有 超 逾最低標準的能力。

35
見李三榮， 「 Basel 2 信用風險標準法簡易版」 ，《信用資訊》 ，金融聯合徵信
中心出版，民國 92 年 4 月號，頁 3 。
36 見同註 33 來源，頁 91 － 92 。

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