Page 240 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

進階
(Advanced Internal Ratings Based
Approach) 內 建 ，則 評等法 完全 使 用 銀行的內部評等模 式 和資 料庫來

計 算違約 機率、 違約 損失率和 違約 損失 金 額 (Risk
Exposure Value Exposure at Risk, EAD) 。 違約 損失 金 額 又
稱 為信 用 暴險 值 (Risk Exposure Value) ，是指當 違約 發

生時的損失
貸
暴險 值基 本上是放 金 額 ，如果小 款 或其他債 型 銀行只 權 的面 承作 值 。 款 ，則其信 用
允 許 銀行利 用 自 建 模 式來 評估信 用 風險是新 巴塞爾 協 定

的 特 色 ，至於標準法的使 用 則 藉 用 外在信 用 評等並 加 重
信評機 構 的 角色 。
除了計提資本外，

後
輕 信 用 保險的 方式 巴塞爾 銀行 沖抵 監 理 委 員會 也 允 許 其他 再 減
，如風險
或風險移轉，
稍
加
以 討 論。
2. 市場 風險
市場 風險 延 用現 行（ 舊 ） 巴塞爾 協 定的評估 方 法，即仍使
用 標準法與內 建 模 式 法。 市場 風險包括利率風險、 權 益 風
險、外

法。其評估
法
乃
有標準法及內 匯 風險、 建 商品 式 風險與 選擇權 方 風險等風險。評估 是評估各種風險所 方 法
模
需必 備 的資本。標準法 具 有保持 結 果一 致 性的實 用價值 ，
但 風險 權 數 並無內 建 模 式 法所 具 有的一定標準與 多角化 效
果。 建 又 標準法 又 稱 為 市 價 評估法 (Marking to Model) 。 ，
(Marking to the Market)
評估法
式
法則
內
模
為模
式
稱
232