Page 226 - 銀行內控與風險管理
P. 226
銀行內控與風險管理
業
線
多數執
對信
者
品
大
發
生的信
用
…
可能
風險
其產
風險的
用
18 態 度，
主要 還 在 迎 合資本適足率的計提必須 符 合要 求 的 層 面上。」
但從 一九九五 年 二 月 發 生 英 國 霸菱 銀行 李森虧空 事件 、一九九
五 年 九 月 發 生日本大和銀行 紐約 分行 井口俊英虧空 事件 ，以至二 ○
○ 一 年 以 來 美 國 陸 續 發 生 安 隆 、 世 界通 訊、 全 錄 及 默克藥廠 等 假帳
醜聞
大
，
龐
至
產
受損、
甚
倒閉
額
接
、
直
業風險，產生 事件後 ， 發現 接損失 其 共 同 特徵 金 為 市場 間 風險 名譽 混 合控管 缺 失所 破 造 成的 作
而使銀行 界 的風險管理除信 用 風險與 市場 風險外， 作 業風險成為另
外一個 焦 點 。自二 ○○○年 起 ，新 巴塞爾 協 定 開 始 將 作 業風險 列 為
新的重要 課 題 。
（三）衡量方法
1. 市場 風險
如
重
市場
法
法
衡量方
風險的
場 前 所 述 ， 傳 統 的風險管理實務 甚 多 ，使 用較 側 久 ，包括有 風險，因此， 基點價值 市
(Basis Point Value) 、風險 值 法 〔 又 稱 最大損失估 值 法 (Value
at Risk) 、 壓 力 測驗 (Stress Test) 。 〕 其中，最受 廣 泛 使 用 的
衡量方 法是風險 值 法， 先加 以 介紹 如 下 ：
所謂的風險
（
稱
間
今 後 一定期 值 法，是指在一定的 為持有期 間 ），因 容 忍 水準或信 風險（如利率或 賴 水準，在
市場
18
徐秉誠文，范玫譯， 年 10 月 28 日， 37 「信用風險管理現況、方法及模型」 ，經濟日報，民國
92
版。
218
