Page 466 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
(5) 參與國際犯罪組織的跨國洗錢活動。
(6) 掩護及協助經濟犯罪潛逃出境。
貸款詐騙罪的形成，是不限於犯罪組織成員，其間協助犯罪組織之人
員，不論是路人甲，或路人乙，或是銀行行員或主管，其法律責任的構成，
不僅是詐騙集團， 犯罪過程協助或作為人頭戶者，均將被列為共犯或幫助
犯之罪嫌。銀行行員如在詐騙過程，與犯罪集團份子有暗中勾結，或共同商
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 -
量或策劃犯罪行為者，甚至是充當內應而提供協助者；或與犯罪分子相互勾
結騙取銀行資金的行為，而有造成銀行的損害者，即將可能遭檢調單位以背
信或貪污罪嫌論處。
貸款詐騙罪在主觀上是由故意構成，且以非法占有為目的。至於行
為人非法占有貸款的動機是為了揮霍享受，或是為了轉移隱匿，都不影響貸
款詐騙罪的構成。反之，如果行為人不具有非法占有的目的，雖然其在申
請貸款時使用了欺騙手段，也未遭依犯罪處理時，銀行則可依內部規定或契
約所訂之加速條款，予以停止核撥貸款、要求提前收回貸款、補徵提擔保品
者、或加收貸款利息等方法處理。過往有銀行因為涉嫌不法授信而致經營不
善，甚至爆發嚴重擠兌，影響金融穩定並斲傷民眾對金融體系的信任。而鑑
於企業集團犯罪，可能涉及洗錢、內線交易、假造報表、融資詐欺等。因
此，主管機關應儘力設法建立嚴格法規制度，以達到事前防範與事後遏止效
果，有效提升金融機構風險管理能力。
2004 年 6 月間發生的博達科技公司違貸掏空案例，即是最典型的以虛
假事實、偽造財務報表與財務操作，來騙取銀行貸款及公司債資金，以下作
者摘述全案事件過程與犯罪手法，並就銀行管理上應有的注意，提出個人想
法：
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