Page 377 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
P. 377
(4) 申貸者與製作偽造、變造身分證文件者申請貸款：
11
◆ 申貸者與製作偽造、變造文件人員，共同涉嫌違反刑法第 210
9
8
條、第 212 條 、第 216 條、第 218 條 、第 339 條第 1 項及戶籍 信用憑據偽造
法第 75 條第 1 項及第 2 項 10 等規定。
◆ 如相關行為人主觀上有逃漏稅之犯罪意圖 （如規避非自用住宅
或營業稅等），則另涉嫌違反稅捐稽徵法第 41 條及第 43 條等規
定。
(5) 銀行辦理放款業務人員，明知申貸案件有上述情事之一，仍承作其
放款，涉嫌有為上開各類型行為之共犯，並涉嫌違反銀行法第 125-2
條規定。
█ 2007 年間金管會基於當時常傳發生人頭戶貸款猖獗，且迭發生民眾間的
糾紛與受害現象，乃函准備查銀行公會所擬「防杜人頭帳戶範本」（如
第 368-372 頁所示），以作為金融機構開戶作業審核程序暨異常帳戶風
險控管之作業範本。該會又於 2001 年 3 月 23 日函釋利用他人名義申辦
貸款之釋義與具體認定標準（如第 12.3 節人頭違貸第 416 頁），銀行授
信經辦員及主管得參酌加以判斷。
█ 銀行與借戶簽訂借貸契約，若借戶提供之所得資料、資金用途與還款財
源等與實際情形不符時，將使銀行無法依事實評估授信風險，且將損及
銀行債權，銀行該如何防範？銀行授信主管及稽核部門可督導授信及稽
核人員，可依下列原則辦理：
8 刑法第 212 條：偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力服務或其他相類之證書、介紹書，
足以生損害於公眾或他人者，處一年以下有期徒刑、拘役或三百元以下罰金。
9 刑法第 218 條：偽造公印或公印文者，處五年以下有期徒刑。
盜用公印或公印文足以生損害於公眾或他人者，亦同。
10 戶籍法第 75 條第 1 項及第 2 項：意圖供冒用身分使用，而偽造、變造國民身分證，足以生損害於公眾或他人
者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣五十萬元以下罰金。
行使前項偽造、變造之國民身分證者，亦同。
367
