Page 256 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
度。至於風險最大承受度該如何配置於風險性資產，對於銀行的債權管理
與資金部位的運用，是相當重要的一件事。而風險限額的設定與分配，對
銀行而言，是資產管理程序中，相當重要的一個環節。各類風險性資產的
風險限額配置，除了是整個風險管理的重要基礎外，也是整體資產部位評
價的重大工程。風險限額的設定一般可分為下列 4 個階段：
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 風險量化 風險監測 風險預警 風險管制
圖 7-1 風險限額設定階段
1. 風險量化
銀行在設定風險限額之前，需先將各類業務所隱含的信用風險予以
分析並為量化，以確認各類曝險額的預期損失（Expected Loss, EL）和非
預期損失。其次是，利用財務報表分析，將各項業務的曝險性資產的收
益與成本予以分析並量化。再者，運用風險配置模型，分析各項業務曝
險額對資本的影響程度。最後，綜合考量銀行經營層的風險管理政策與
經營策略偏好，逐步確定每項業務或資產的曝險額與承擔風險的限額。
2. 風險監測
在確定量化後的風險限額，為了有效控管風險，銀行應對各部門執
行風險限額控管措施，採行積極貫徹執行措施，並側面監測執行成效。
至於風險限額的監測作為，係為持續瞭解各業務部門均能依總行設定之
限額，有效控管客戶風險，以規避突發性風險形成。而監測風險限額的
執行情況及總放款佔資本變動情形，可建置單一授信的限額管理及總授
信占資本比重的風險限額監測指標；由風險監控指標，按月、或按週或
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