Page 251 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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額度的類型
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研訓銀行對成凱公司從事紀念品零售業務，在審酌核予信用額度後，對
信用風險額度
其額度的動用方式，可由其經營模式與營運流程的資金需求與缺口，議定符
合其業務需求的動用方式，並配合銀行信用風險控管制度與債權管理方式，
並依動用期間控管檢視成凱公司的業務經營動態，而研訓商銀對成凱公司
的信用額度的借款動用方式，一般可分為以下幾個型態：
1. 一次或分次動用：借款戶向中國大陸製造商一次整批進貨，或是按分批
進貨；或申請銀行採用一次動用或分次動用額度；事後再按銷售收款情
形，按期攤還本息。
2. 循環動用：零售性業務從進貨至通路銷售，其商業活動的循環中是不停
息的。採額度內循環動用對借款戶除較有利外，對借款戶在業務經營與
資金需求上是較具機動性。成凱公司委請中國大陸製造商製造商品，一
般會在估列未來某段期間內，足以因應門市與通路銷售量，以寬估需求
方式向中國大陸製造商下訂單，由交貨至銷售收入後的還款，成凱公司
與銀行在業務配合多年下，產銷的一條鞭流程，在銀行撥款支應成凱公
司的進貨支出後；而成凱公司在收取貨款後，再依約償付銀行的代墊款
項。循環動用信用額度，除了具機動性外，借款戶更能依其自有營運週
期與業務屬性調整其經營策略，並在額度動用的循環動用中，依銀行金
流的挹注來調節其經營成本；另外一方面，研訓商銀在信用額度的循環
動用中，可由其動用與還款情形，觀察成凱公司進貨與銷貨間的變動趨
勢，進而瞭解成凱公司的市場競爭力及公司屆臨轉期的時點與時機，對
銀行與成凱公司都屬有利的動用方式。
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