Page 250 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
大陸的薪資等支出。研訓商銀與成凱公司間的業務合作已有多年的往來歲
月，本次成凱公司基於委請中國大陸製造商生產，並定期跟中國大陸進貨大
批紀念品貨品，在進口貨款的支付上，除了已申請銀行同意支應付予中國大
陸受託製造的製造商貨款進貨支出應付帳款營運週轉需求之信用貸款時，
依銀行所訂信用評級方法，來衡量成凱公司的信用價值，作者認為可再增加
下列對借款戶經營動態現況的瞭解，以覈實加減借款戶的信用評分，再核予
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 重新檢視信用評級高低，以精準核予信用額度：
1. 對各銷售通路的利差進行衡量，確認借款戶營業收入在各期間分布情
形，進而展望借款戶的未來信用價值是否持續穩定，亦即評核其通路價
值。
2. 對各項銷售通路營業收入之應收帳款帳齡進行分析，以評估借款戶各通
路客群的債信品質與帳列呆帳之收回可能。
3. 評估借款戶最近一年各月資金部位，分析其營運的資金流量缺口；對借
款戶的資金來源與資金去路進行瞭解，以確認借款戶的經營是否有偏離
本業經營。
4. 瞭解委託中國大陸製造商生產的委託成本與廠商篩選方式，並對借款戶
支付製造商款項的付款週期與銷售入帳時點是否合理有利，進行成本與
收益分析。
5. 瞭解派駐中國大陸負責聯絡事宜與品管作業的人事成本是否控管，並對
外派人員的工作績效是否定期瞭解與評估。
6. 深入分析借款戶於其他金融機構申貸授信類別與額度，照會同業對借款
戶之經營與債信評價，避免借款戶有重複或過度融資情形。
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