Page 248 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
1. 借款戶的貢獻度
銀行授予借款戶的信用額度，如前論述銀行核予借款戶信用額度的
高低，係經由信用調查、價值評估、信用評級，才認定是否能成為銀行
的往來客戶；其間對借款戶的價值衡量，經由層層分析與判斷後，確認
借款戶未來是否真的能帶給銀行業務成長與收益增加的貢獻。銀行是營
利機構，對借款戶是否為優質客戶、是否值得融資 ? 借款戶未來是否能
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 依約還本付息 ? 是否確實能挹注銀行的業務經營 ? 均是銀行在意的重要
事務。銀行在承作授信業務時，首要會對客戶未來的貢獻度，來決定是
否接受客戶成為其授信客戶；而在理解客戶的本質條件與履約誠意，並
於理解借款戶的資金需求理由後，乃進一步授予適當的信用額度。亦即
信用額度要表彰的涵義是可帶來對銀行多少的貢獻。
2. 銀行的風控能力
信用額度的授予，相對於信用風險而言，確實有其重要性。銀行授
予信用額度是在衡酌與確認能否承擔借款戶違約風險，評估授予借款戶
的信用額度，也就是銀行能容忍借款戶的最大風險值。如此說，是指銀
行信用額度的授予，是等同於風險值嗎 ? 作者認為信用額度亦等同是對
借款戶的風險設定了一個控制值，在風險與報酬合理化下，以信用額度
做為銀行信用風險的控制保險栓，以掌握借款戶的的最大風險值。也就
是說，信用額度另一個要表彰的涵義，是銀行對借款戶的風險控制能力
與風險承受度吧！
案例 7-1
成凱公司是在台北市東區的一家紀念品製造與批發商，每年的幾個節
日都是成凱公司門市銷售、網路下訂及批發銷售的熱銷期間，譬如台灣的春
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