Page 243 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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本章延續前章對客戶內部及外部信用因素、信用價值的衡量與評級，再
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就銀行對借款戶的信用額度（credit line）、風險額度（risk limit）與額度調
節（quota adjustment）議題，分別就額度訂定目的、額度類型、額度表彰涵 信用風險額度
義、風險限額的設定、風險限額管理的組織架構、風險限額管理體系的建
構、額度調整時機及調整與原因等面向，說明銀行對信用額度的判斷與衡
量，以下分節說明並輔以案例闡述信用風險額度的建立，對銀行債權確保的
重要與必要性。
7.1 信用額度
信用額度必須是一項具有機動性、敏感性與可調性的信
用控管工具。
信用額度是信用授予者對資金需求者信用能力與價值的認同值，但這
項額度的認定，除因人而異外，也因著判斷方法與資料背景上的不同，而有
所差異。而就資金需求者而言，會因資金授予者的判斷與認知上差異，而採
行強化信用授予者能接受的陳述內容與有效的信用資料，以獲取較高認同
值與融資金額。信用額度的形成過程，是由信用授予者對資金需求者的徵
信調查做起，進而信用價值衡量，以至於信用分級與歸類。最後，信用授予
者參考對資金需求者的信用評級，再決定給予的甚麼樣的信用條件。信用額
度是信用條件中的一項，而額度高低、動用方式、動用限制、額度調節及動
用期間等的議定，往往是在於信用授予者的主觀判斷與裁量。作者認為信用
額度雖是信用授予者管控資金需求者履約信用的一項控制工具，但如能善
加運用對額度的調節作用，將使信用授予更具彈性，且具風險控管能力。
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