Page 244 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
信用額度必須是一項具有機動性、敏感性與可調性的信用控管工具。銀
行在擴張信用版圖之際，如只為獲利而鬆綁信用管制措施，甚至協助借款戶
製作假財務報表或偽造董事會借款決議，以換取經營績效，除不可取外，最
終可能因貸款無法收回而發生損失，甚至是吃上官司。銀行在授信政策上，
如藉由放寬信用額度的審查尺度，以使授信規模得以擴大，無疑是加深銀行
授信風險，不但是走一步險棋，更是使債權歸收埋下一顆危機的種子。
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 在國內或國外金融市場危機四伏當下，作者認為銀行為避免遭受市場
景氣、產業蕭條等不利因素所波及，最直接有效與保守的方法，是藉由緊縮
信用額度與風險部位，積極做好貸後管理工作，在不增加信用額度下，將公
司獲利與風險部位控制在一個合理水準下，以避免債權違約情事擴大。這種
對單一客戶或全體客戶的信用額度控管，就如同中央銀行調控貨幣供給或
引導雙率走勢（匯率與利率）的做法，其目的是為更具敏感性的調節策略。
也就是說，銀行對個別或整體信用額度的控管，是期能於市況不佳時，積極
控制信用風險部位；在經營環境轉好時，則以放寬信用額度，積極扶植產業
發展，而使獲利得以提升。
本節將就銀行衡量借款戶信用價值後，應如何參考對客戶的信用評級，
來衡量額度如何訂定，並就額度的類型與額度表彰的涵義，分別加以闡述；
額度之訂定
如前章所提銀行針對借款戶的信用因素，篩選出信用評價要素，藉由
篩選出重要評價要素並予歸類，確立主要評價構面且輔以重要性權數，以
彙計出借款戶的信用評分，再決定其信用評級。信用評級雖是多數銀行用來
分辨借款戶信用品質的方法，但因市場的多變，客戶因應市場的能力，也可
能時好或時壞，銀行要確知客戶的體質，仍應考量借款戶在評價當下的動態
因素，以更符合動態管理與評價原則，也使信用額度的訂定將更具彈性與有
效。以下作者對信用額度的訂定，提出個人的看法，俾供讀者參考：
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