Page 127 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

跡象→可能以公司名義借款，而資金已遭負責人或關係人挪為
私用跡象。 4

⑤ 發行公司債或可轉換公司債，籌資以增加帳列流動資產，惟負責 信用貸款途徑

人於金融機構借款卻同期間增加；或應收關係人款亦等同增加。

跡象→負責人可能有藉借款買入公司債權，以增加其股權控制
力；或負責人續後再以向公司借款以取回資金等跡象（負

責人以主導董事會方式，通過因營運需要等理由而借款

予負責人）。
⑥ 帳列鉅額約當現金，同時於銀行借款持續增加。

跡象→向銀行借取中長期借款，以虛增被圈存限制動用之存款，
虛列流動資產，以提高流動比率，有藉以窗飾資產流動能

力跡象。

⑦ 營業收入幾近停滯，銀行借款及有價證券投資持續增加；業外收
入呈現增加現象。

跡象→公司本業經營已明顯停頓，有倚賴舉債投資以增加業外
收入，藉以維持公司生計的跡象。

3. 對象篩選：

融資機構對客戶之篩選，不是光看面相，也不是看看外觀順不順

眼；更不該是憑印象作判斷。作者以前在銀行工作時，資深銀行員總會

跟當時資淺的我說：「用聞的就能嗅到客戶的品質好壞，用看的就能明

瞭這樣客戶到底能不能做，用談的就知道這個客戶有沒有底（意謂財力

夠不夠）；甚至是客戶的穿著與品味，就能瞭解客戶的財力是否值得借

錢給他」。
問題探討－這樣的講法，你能認同嗎 ?

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