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工，對內部作業流程深入檢討，積極強化 成效，並列入業務部門及人員之績效考
管控措施等云云。 核。」讓董事會及經營管理層的問責制
度正式浮上檯面，成為銀行業高層最關心

缺失頻傳 誰該扛責？ 的議題。

問題是，兩家銀行的資安缺失和理專 自律規範參考英、星、港與澳洲
A錢所涉及的「內部控制未完善建立」及

「未確實執行內部控制或作業流程」，其 中華民國銀行商業同業公會（簡稱
直屬長官總行資安長和理財部門的最高階 「銀行公會」）復於今年1月研擬「銀行

主管是否要負責任？資安缺失和理專A錢 業導入責任地圖制度的自律規範」（簡
屬於哪一部門的業務決策範圍？董事會及 稱「自律規範」），報請金管會同意備
問責委員會如何判斷由哪一位高階管理人 查，銀行業應參照前開自律規範訂定內
員承擔責任？ 部作業規範，建立責任地圖制度，並列

為 了 促 進 銀行業形塑誠信經營文 為銀行內部查核項目，以強化內部控制
化，建置以責任為基礎的公司治理架 制度，所有銀行最晚都應於2024年12月
構，金管會於2022年3月陸續發布「資 31日前完成相關作業，並將自2025年1月

本市場藍圖」、「公司治理3.0永續發展 1日起實施。
藍圖」等，同時發布「證券期貨業永續 而銀行公會所訂定的「 自 律 規 範 」
發展轉型執行策略」，在策略推動項目 主要是參考英國的「資深經理人問責制
方面，「架構一：健全證券期貨業永續 度」、新加坡、香港及澳洲等國相關制

發展治理架構」的策略3部分：落實董事 度而來，英國問責制度乃由負責監管
會及經營管理階層問責制度；具體推動 金融機構業務行為的金融行為監理總署
措施方面有「強化證券期貨業負責人資 （Financial Conduct Authority, FCA）所制

安防護、公平待客及法令遵循等問責制 定，目的在幫助金融企業與監理機構清楚
度」，包括1.針對當前重大議題，包括資 地了解公司組織、聯繫窗口，金融企業應
安防護、公平待客及法令遵循等事項，涉 有一完整周全且即時的責任地圖，當金

及證券期貨業各部門業務，證券期貨業須 融機構發生不當行為時就可以進行問責。
指定人員及部門統籌並協調聯繫各有關部 英國國會於2016年促使金融行為監理
門。2.為確保董事會落實問責機制，發 總署與審慎監理署（Prudential Regulation

揮董事會職能，除消極資格以外，證券 Authority, PRA）制定「高階管理人員
商及期貨商之董事長應具備一定積極資 及認證制度」（Senior Managers and
格條件。3.董事會應確保權責劃分及分 Certification Regime, SM&CR），適用於銀
層負責，高階經營管理階層應督導各業 行與信用等金融機構，到2020年則適用於

務部門執行。4.董事會應評估整體執行 所有FCA所監理的企業。

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